12月份的报表，固定资产明细表的原值总计和报表的固定资产一栏的数值不同。已经找出原因，前几个月少计提了固定资产，怎么办？直接全部在12月一次性计提嘛？

秋 追问

2019-01-26 20:14

老师，不是特别懂。是不是摘要，补提固定资产，借，固定资产折旧，贷，累计折旧，附件是固定资产各计提几个月？

月月老师 解答

2019-01-26 20:34

你好，你的理解很正确。附件是各月补提固定资产折旧的数。

秋 追问

2019-01-26 20:42

老师，7月份还计提6月份的一笔固定资产。原值2300，误写成2901，每月应计提60.19，结果按76.55计提了。截止到11月已经计提了4个月了，这个要怎么改呢？

月月老师 解答

2019-01-26 21:26

你好， 
借：银行存款 601 
贷：固定资产 601 
借：累计折旧 
贷：以前年度损益调整 65.44 
借：以前年度损益调整 65.44 
贷：利润分配-未分配利润

秋 追问

2019-01-26 21:31

老师，我是在12月份的账上修改。并没有结账在19.年1月份。这个怎么改？

月月老师 解答

2019-01-26 21:34

你好 
借：累积折旧 
贷：管理费用 
然后再结转本年利润

秋 追问

2019-01-26 21:39

老师，那摘要怎么写？

秋 追问

2019-01-26 21:46

老师，借方累积折旧的数额是错误的折旧额和正确折旧额之间的差额嘛？

月月老师 解答

2019-01-26 22:26

你好，是的，摘要写冲回多提折旧。