送心意

答疑郭老师

职称初级会计师

2019-01-27 11:59

一般纳税人购入开的专票成本是不含税的金额

云朵儿 追问

2019-01-27 12:02

那老师,比如我这个月抵扣不了这么多进项,我应该做什么会计分录呢

答疑郭老师 解答

2019-01-27 13:02

没有认证是吗?进项税记待认证科目,应交税费-待认证

云朵儿 追问

2019-01-27 13:04

就是有的抵扣了,用不了那么多的进项,想留抵,当月应该怎么做分录

答疑郭老师 解答

2019-01-27 13:05

留抵不用结转增值税,只结转进项销项就可以 
借应交税费-应交增值税-销项 应交税费-应交增值税-转出未交贷应交税费-应交增值税-进项

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