购买材料，入库的时候是价税分离的，那入成本的时候工程施工科目的金额是价税分离还是？？？

云朵儿 追问

2019-01-27 12:02

那老师，比如我这个月抵扣不了这么多进项，我应该做什么会计分录呢

答疑郭老师 解答

2019-01-27 13:02

没有认证是吗？进项税记待认证科目，应交税费-待认证

云朵儿 追问

2019-01-27 13:04

就是有的抵扣了，用不了那么多的进项，想留抵，当月应该怎么做分录

答疑郭老师 解答

2019-01-27 13:05

留抵不用结转增值税，只结转进项销项就可以 
借应交税费-应交增值税-销项 应交税费-应交增值税-转出未交贷应交税费-应交增值税-进项