公司是图书销售，是免征增值税的。不是先征后退，是免征。那么我收到的专票，我领导要求我先做进项，再做进项转出。这个会计分录怎么表达最完整。经理说，为了保证账务进项和认证勾选的金额一致，一律做进项，再做进项转出。

2333333 追问

2019-01-28 14:58

这个知道，最后，应交税费--应交增值税(进项税额转出) 有余额啊。再转到什么科目。

果果老师 解答

2019-01-28 15:04

应交税费--应交增值税(进项税额转出) 的余额不用处理，应缴税费-应缴增值税里进项税与进项税额转出相互抵消，不影响应缴税费-应缴增值税的余额

2333333 追问

2019-01-28 15:16

2018.12月末的时候 ，应交增值税-进项税额的余额未结平，我现在1月要进行处理吗？

2333333 追问

2019-01-28 15:19

正常来说年末，应交税费-应交增值税明细科目要结平。有留抵的进项税额要转为“应交税费-未交增值税“”的借方余额。

果果老师 解答

2019-01-28 15:43

是的，留抵的进项税额要转为“应交税费-未交增值税“

2333333 追问

2019-01-28 16:05

待抵扣进项税额  是在应交税费的2级明细还是3级明细？

果果老师 解答

2019-01-28 16:09

待抵扣进项税额 是应交税费的2级明细科目

2333333 追问

2019-01-28 16:10

这是我查看的去年，他们收到专票做的凭证。进项税额转出怎么直接进费用了呢？正确的分录是这样吗

果果老师 解答

2019-01-28 16:18

因为标签纸进销售费用，所以进项税转出也进了销售费用，凭证做的是对的