实务中是根据本月开票金额申报增值税，(本月开3万的发票3个月的租金，销项税额一共是0.3，不含税金额2.7)还是根据本月计提数申报呢？本月只确认0.1万的销项税额。

欣悦 追问

2019-01-28 22:33

老师您好    按照开票金额缴纳增殖税的分录怎么写呢？(应交增值税–预交增值税吗？) 
确认本月收入的分录  
借:预收账款 
     贷:主营业务收入 
     贷:应交增值–销项税额   0.1 
 
本月实例缴纳增值税 
借:应交增值税–未交增值税 
     贷:银行存款

蒋飞老师 解答

2019-01-28 22:37

你好！ 
 
对的。