发票无法抵扣，进项税额转出怎么做分录

会计人生 追问

2019-01-29 11:11

好的，那如果已经抵扣了，后续又重新开票，要进项转出怎么做分录

文老师 解答

2019-01-29 11:13

你说的重新开票，是要开负数发票的是吗

会计人生 追问

2019-01-29 11:18

嗯嗯，是的，后续又开红票，重开发票了

文老师 解答

2019-01-29 12:02

红票，在增值税申报的时候，填在附表二进项税额转出的里面，做账你做进项税额负数就可以，这样也就把原来认证的进项税额冲了

会计人生 追问

2019-01-29 15:21

不可以做进项税额转出吗？我们是客户不是供应商，分录怎么可以做进项税额负数？？

会计人生 追问

2019-01-29 15:45

况且我们没有收到红票，不能通过负数转出进项税额，我们财务部长说的

文老师 解答

2019-01-29 16:02

你是销售方还是购买方

会计人生 追问

2019-01-29 16:03

购买方

文老师 解答

2019-01-29 16:19

那你认证了，对方开红字发票，应该需要给你一份，你可以做负数借方进项税额，或者贷方用进项税额转出