公司每年都要审计，然后报表中的有些数据审计后都做了调整，申报税务时应该以哪个为准？那调整的数据会涉及到企业所得税，应该怎么处理？

海上花开 追问

2019-01-29 14:02

要怎么确认是调表不调账？里面涉及到资产减值损失的补提，

耿老师 解答

2019-01-29 14:03

你好！你们审计不说吗？减值损失是计提的还是实际发生的？

海上花开 追问

2019-01-29 14:04

因为是小额贷款公司，需要计提贷款减值准备金，审计后说是让再补提10多万，那需要调整账务吗？审计没给我说过，只是说我少计提了，他们要补提

耿老师 解答

2019-01-29 14:15

你好！需要调账，但是不是实际发生汇算清缴时要做利润调增处理

海上花开 追问

2019-01-29 14:28

刚和审计老师沟通了，说是可以不用调账只调财务报表，一旦调账就会涉及到我多交企业所得税的问题，如果多交了企业所得税，在汇算清缴时能调到19年里，我少交企业所得税吗？

耿老师 解答

2019-01-29 14:34

你好！一般不可以，税务按实际发生损失才可以计入利润