对方给我司开票金额大于付款金额，怎么做账才能平？

橙子 追问

2019-01-29 14:48

老师，是装修工程款的专票，就是进项税额照实录，倒挤出不含税金额入账就可以了吗？

佟老师 解答

2019-01-29 14:49

要是专票不能这样操作，你把多出来的先挂应付账款中，到时如果可以用现金支付

橙子 追问

2019-01-29 14:52

好的，谢谢老师

佟老师 解答

2019-01-29 14:53

不客气的，祝您学习和工作愉快，希望我的解答满意，谢谢！！

橙子 追问

2019-01-29 14:53

老师，如果反过来呢，付出去的钱比开专票金额多呢？

佟老师 解答

2019-01-29 14:57

那就是先挂预付账款了，开不回发票做坏账处理

橙子 追问

2019-01-29 14:57

老师，坏账处理的分录怎么做？需要计提的吗？

佟老师 解答

2019-01-29 14:59

你可以在发生时先计提，再冲减 
借：资产减值损失 
贷：坏账准备 
借：坏账准备 
贷：预付账款

橙子 追问

2019-01-29 15:05

老师，确认坏账准备，这部分的资产减值损失可以所得税税前扣除的吗？

佟老师 解答

2019-01-29 15:07

这个你到时要提供证明，确实是损失了，才能扣除。

橙子 追问

2019-01-29 16:38

老师，需要提供怎么样的证明？

佟老师 解答

2019-01-29 16:56

就是证明对方不给您供应商品或者不退款证明