报个税入职日期 有保险的填写劳动合同日期 没有保险的填什么日期啊

舒克。 追问

2019-01-29 16:23

谢谢老师

徐阿富老师 解答

2019-01-29 16:25

不客气，祝你成功，请为我五星评价，谢谢

舒克。 追问

2019-01-30 16:35

老师，一般纳税人享受所得税减免税款怎么做分录呀

徐阿富老师 解答

2019-01-30 16:37

你好，退税款？借银行存款    贷利润分配

舒克。 追问

2019-01-30 18:28

老师，我们计提时不是按照25%吗，后来享受小微那部分怎么做分录

徐阿富老师 解答

2019-01-30 22:05

你好，不好意思，今晚年夜饭，让你久等了。可以直接按照10%计提的

舒克。 追问

2019-01-30 22:06

老师新年快乐，您先吃饭吧，我明天再问您

徐阿富老师 解答

2019-01-30 22:07

你好，我刚到家，没事，你说就是

舒克。 追问

2019-01-30 22:09

不好意思，打扰您了，就是我们平时报所得税的时候都是按照25%抱得呀，然后有一栏是所得税享受减免税额多少多少，这部分不是单做分录吗？要不然我明天把所得税申报表 
给您拍照

徐阿富老师 解答

2019-01-30 22:10

你好。这个减免不用另外做分录，你应该按照优惠之后的金额计提所得税就好的。

舒克。 追问

2019-01-30 22:13

哦哦，老师还有，就是去年12月份的附加税没有计提，这个月交了100，我是不是要补提附加税，得做这个分录把？具体怎么做呢？

徐阿富老师 解答

2019-01-30 22:14

你好，要补计提，借以前年度损益调整   贷应交税费    然后借利润分配-未分配利润     贷以前年度损益调整

舒克。 追问

2019-01-30 22:19

老师，不是用税金及附加呀，之前记账公司印花税，附加税，所得税都没有计提，然后这个月都交了……都这么做分录？我们用的是小企业会计准则，帐套没有以前年度损益这个科目，我是不是直接 借：利润分配～未分配利润   贷：应交税费？还有他们2018年末的时候没有把本年利润结转到利润分配里，我是不是在录入期初余额的时候直接把这两科目的余额加一下直接录到利润分配～未分配利润科 
目？

徐阿富老师 解答

2019-01-30 22:23

你好，1，税金及附加是当年使用，为了不影响跨年的所得税清算，跨年了就用以前年度损益调整。2，可以直接用利润分配-未分配利润科目而不用以前年度损益调整    2,2018年没有结转的可以在2019年初结转的，不用去合并

舒克。 追问

2019-01-30 22:25

我现在结转本年利润，摘要咋写呀？会不会影响啥呀？老师合并了不是省事吗？合并了不可以吗

徐阿富老师 解答

2019-01-30 22:29

你好，和报表结果没有影响，但是从老账转到新账，按道理是各明细科目都要一致的。摘要就写本年利润结转

舒克。 追问

2019-01-30 22:34

哦哦，是这个道理，但是老师他们之前用的二级或者三级科目我有的不想用了，可以吗？比如说他们交增值税用应交税费～应交增值税～已交税金这个科目，这不是用错了吗？然后我就把发生额给转到，应交税费～应交增值税～转出未交增值税里了，对不？还有他们小规模的增值税还分销项和进项我都给合并到应交增值税里了，应该可以吧

徐阿富老师 解答

2019-01-30 22:48

你好，1，把发生额给转到，应交税费～应交增值税～转出未交增值税里对的，2小规模的增值税还分销项和进项我都给合并到应交增值税里了，对的。3，已交税金是指交当月的税金时使用的，一般也要保留。

徐阿富老师 解答

2019-01-30 22:50

你好，先休息吧，也可以先对我五星评价了，明天可以定向找我。谢谢。

舒克。 追问

2019-01-30 22:50

嗯呢，老师，其实我还有问题呢，明天问您吧，耽误您休息，我们公司开始账都给外边做了，现在拿回来给我做了，我确实有点蒙圈，明天问您哦，不见不散

徐阿富老师 解答

2019-01-30 22:52

恩，明天你找我就是。8：40这个点我肯定在的。晚安。