超市给自己员工充储值卡发福利怎么做账务处理？

朴老师

职称：会计师

2019-01-30 10:33

充卡：借：营业费用——储值卡赠送   贷：预收账款——储值卡  借：应付职工薪酬——职工福利  贷：营业费用——储值卡赠送
   发放：借：管理费用（管理部门）  销售费用（销售部门）  生产成本（生产部门）  贷：应付职工薪酬——职工福利
消费：借：预收账款——储值卡  贷：主营业务收入  应交增值税——应交增值税（销项税额）

白巧玲追问

2019-01-30 10:50

内账
借:管理费用/福利费
     贷:应付职工薪酬/非货币福利费
借:应付职工薪酬/非货币福利费
     贷:库存商品
可以吗？
月底结转减掉这部分成本
在费用体现出来后不再体现成本对吗老师？

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