年会吃饭的花销，走什么科目？

羚月 追问

2019-01-29 19:43

请问老师，年会吃饭的开销，发票开什么项目呢

邹老师 解答

2019-01-29 19:43

你好，吃饭开具的发票项目就是餐费

羚月 追问

2019-01-29 19:44

可以直接借：管理费用-职工福利费，贷：银行吗？

邹老师 解答

2019-01-29 19:44

你好，个人建议还是先计提，然后再做支付分录

羚月 追问

2019-01-29 19:46

请问老师，这个职工福利费是用于年底汇算清缴时候调增用的科目吗？那管理费用的福利费是不是和职工福利费的科目是对应的呢？不明白管理费用-福利费和应付职工薪酬-福利费的关系

邹老师 解答

2019-01-29 19:47

你好，如果超过工资薪金14%，就需要做纳税调增处理的 
计提的时候，借方就是管理费用等科目，贷方就是应付职工薪酬  
借；管理费用——福利费     贷；应付职工薪酬-福利费

羚月 追问

2019-01-29 19:48

也就是说，最后汇算清缴时，要看管理费用-福利费，而不是应付职工薪酬福利费，对吗

邹老师 解答

2019-01-29 19:49

你好，是的，看管理费用，销售费用下面的福利费合计金额，看是否超过了工资的14%

羚月 追问

2019-01-29 19:50

还得麻烦老师，那是所有要计管理费用-福利费的，都要通过应付职工薪酬这个科目吗？

邹老师 解答

2019-01-29 19:52

你好，是的，需要通过应付职工薪酬科目过渡一下的

羚月 追问

2019-01-29 19:52

年会购买的礼品，也是这么做分录吧。

邹老师 解答

2019-01-29 19:53

你好，是的，也是计入福利费核算的

羚月 追问

2019-01-29 19:53

工地工人加班的餐费，请问老师，这个是出工程施工 还是出福利费呢

邹老师 解答

2019-01-29 19:53

你好，借方是通过工程施工——间接费用核算

羚月 追问

2019-01-29 19:54

工程施工-间接费用，这个是成本吗？可以转到主营业务成本吗

邹老师 解答

2019-01-29 19:55

你好，属于成本科目，取得收入会 结转到主营业务成本