建筑行业，这个月开发票缺200万的成本发票，做暂估工程施工_合同成本，在明年的4月份汇算清缴以前成本发票能来再做红冲暂估，这样行吗？

刀大 追问

2019-01-30 11:50

老师，这样我需要交增值税销项税额是吧？

bamboo老师 解答

2019-01-30 11:54

您开具了发票或者暂估了收入么 如果是就需要

刀大 追问

2019-01-30 12:15

老师，暂估分录借:原材料 
                               应交税费-应交增值税-销项税 
贷:应付账款-暂估应付款 
这样做对吗？

刀大 追问

2019-01-30 12:28

老师，开出发票了但进项发票没有来，怎样做不用交销项税？

bamboo老师 解答

2019-01-30 12:28

请问您收到发票了么

刀大 追问

2019-01-30 12:29

没有收到发票

bamboo老师 解答

2019-01-30 12:48

那就不要暂估进项 
借 原材料 不含可抵扣进项税额 
贷 应付账款～暂估应付账款

刀大 追问

2019-01-30 13:11

老师，只要开出发票必须交销项税是吧，进项不允许暂估是吧？

bamboo老师 解答

2019-01-30 13:12

是的 没有收到发票  进项不暂估