12月底本年利润科目已结转到 利润分配～未分配利润科目里去了，但今年1月份利润表里的净利润和资产负债表里的本年利润不一样呢？差额就是结转到未分配里的金额。

小倩 追问

2019-01-30 17:25

一月份利润分配－未分配利润是没有数字的？我咨询过别的人，说是需要我在做一笔分录

邹老师 解答

2019-01-30 17:27

你好，根据你描述，在12月份做结转本年利润到利润分配的分录，这个分录是正确的 
在计算资产负债表与利润表的勾稽关系的时候是   
未分配利润期末数=期初数+净利润本年累计 
如果符合这个关系，说明数据关系是正确的

小倩 追问

2019-01-30 17:30

老师，这个公式不太懂

邹老师 解答

2019-01-30 17:33

你好，比如期初未分配利润 10万，1月份实现净利润2万 
那么1月份期末未分配利润就是 12万了

小倩 追问

2019-01-30 17:33

老师，这个资产负债表里的未分配利润我如何能体现出来

邹老师 解答

2019-01-30 17:34

未分配利润期末数=期初数+净利润本年累计 
你好，你单位资产负债表怎么只有期末数，没有期初数栏次呢

小倩 追问

2019-01-30 17:36

邹老师 解答

2019-01-30 17:38

你好，年初数就是 上年的期末未分配利润啊 
你1月份利润表的净利润是多少？

小倩 追问

2019-01-30 17:39

-4603.45

小倩 追问

2019-01-30 17:45

老师，我的这个关系没错，我想问，我在1月份做账时用不用再做一笔分录，将未分配利润的－317.66元体现出来，因为我用丁字账做的汇总表，不做分录的话，汇总表体现不出利润分配这个数来。

邹老师 解答

2019-01-30 18:33

你好，不需要，因为你317.66在上年年末已经从本年利润结转到了利润分配，1月份就不需要再结转的 
未分配利润期末数=期初数+净利润本年累计 
资产负债表与利润表符合这个勾稽关系就说明报表数据是正确的

小倩 追问

2019-01-30 18:35

老师，如果这笔结转的分录我在一月份做的话，会不会就很容易将本年利润和未分配利润区分出来了

邹老师 解答

2019-01-30 18:37

你好，本年利润结转到利润分配的分录需要在年底完成 
平时月份即使本年利润没有结转到未分配利润，本年利润科目余额也是在资产负债表的期末未分配利润体现的