公司是贸易公司一般人企业，在18年12月出口一批货物按报关单确认的收入并纳税申报，但是出口对应的进项发票在1月中旬才开出来，1月增值税纳税申报时表二该怎么填？进项发票怎么做账务处理？具体的分录怎么写？第一次做进出口账务，一头雾水，还请老师多多指教

赵英老师

职称：中级会计师，财税实操讲师

2019-01-31 08:17

购进货物时，按照正常购进商品处理，借：库存商品应交税费-应交增值税「进项税额」贷：银行存款或应付账款出口货物会存在出口退税的问题，但不会全额退税，也就是说征税率与退税率之间会有一个差额，这部分差额需要计入到商品成本也就是主营成本当中去，借：主营业务成本「征退税差额」贷：应交税费-应交增值税「进项税额转出」。

还没有符合您的答案？立即在线咨询老师免费咨询老师

精选问题

在线提问累计解决 5327个问题

亲爱的学员你好，我是来自会计学堂的老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

在线提问 累计解决 5327个问题

亲爱的学员你好，我是来自 会计学堂的老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

已经收到您的问题，请填写手机号，解答成功后可以快速查看答案。

在线提问累计解决 5327个问题

亲爱的学员你好，我是来自会计学堂的老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？