18年费用没入账，19年做帐，借：以前年度损益调整贷银行存款，借利润分配――未分配利润贷以前年度损益调整，这个分录是调整上年数期末数吗

~飘过^+^~~~/ 追问

2019-01-31 11:00

那18年期末数，与19年期初数不一样了啊

~飘过^+^~~~/ 追问

2019-01-31 11:03

我们平常都是说，前一年的期末数等于后一年的期初数

张艳老师 解答

2019-01-31 11:03

是的，会不一样的，因为涉及以前年度使用调整了嘛。

~飘过^+^~~~/ 追问

2019-01-31 11:05

老师，那利润表受影响吗

张艳老师 解答

2019-01-31 11:09

也会受影响的，要调整上年金额。

~飘过^+^~~~/ 追问

2019-01-31 11:11

这个还影响企业所得税的吧

张艳老师 解答

2019-01-31 11:12

影响2018年所得税汇算清缴的企业所得税金额。

~飘过^+^~~~/ 追问

2019-01-31 11:12

利润表上年金额调整那个呢

张艳老师 解答

2019-01-31 11:14

调整对应的利润表项目的上年金额。

~飘过^+^~~~/ 追问

2019-01-31 11:21

汇算清缴通过什么调减啊

张艳老师 解答

2019-01-31 11:41

您就在所得税汇算清缴时，将调整的费用支出填写到相应的申报中就是了。