分公司账户转给总公司账户管理费用，总公司没有开发票，开了收款收据，这个能做账吗？要怎么做账

暖暖老师

职称：中级会计师,税务师,审计师

2019-01-31 13:33

收据可以做账，但是不可以税前扣除
借：管理费用
贷：银行存款

ss10969 追问

2019-01-31 13:36

小规模纳税人不能抵扣企业所得税是吗

暖暖老师解答

2019-01-31 13:39

是的，没有发票就不可以企业所得税前扣除

ss10969 追问

2019-01-31 13:48

是汇算清缴的时候调增吗

暖暖老师解答

2019-01-31 13:49

是的，在汇算清缴时纳税调增处理

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