公司卖房的时候，营业外收入=卖价-税金-原值？税金是增值税+城建税+教育附加+地方教育附加吗？原值是价款还是价税合计款?

变参变量变焦变形金刚 追问

2019-01-31 15:42

但是付出去的税金也要作为固定资产清理的一部分啊，你这个分录只是清理原值啊，还有税金和收入呢

庄老师 解答

2019-01-31 15:44

收到卖房价，借银行存款，贷固定资产清理，应交税费一应交增值税，附加税等

庄老师 解答

2019-01-31 15:45

固定资产清理贷方有余额，借固定资产清理，贷营业外收入

庄老师 解答

2019-01-31 15:47

原值有执扣进项税额就不含税，没有抵扣就是含税

变参变量变焦变形金刚 追问

2019-01-31 16:01

收到卖房价，借银行存款，贷固定资产清理，应交税费一应交增值税，附加税等 
这个客户12月份先付的款 
借银行存款  400万 
贷其他应付款400万 
1月份给客户开的票， 
借其他应付款400万 
贷固定资产清理400万 
开票税金  
借固定资产清理53万  
贷增值税48万 
城建3.3万 
教育1.4万 
地方教育0.3万 
这样可吗？ 
这样2个分录作为收款可以吗？

庄老师 解答

2019-01-31 16:45

你好，其他应付款换成预收账款，可以的