如果抵扣860金税盘税金的话，在资产负债表里是否体现为-860？还是应交税金是空白？

变参变量变焦变形金刚 追问

2019-01-31 17:09

我的手工帐明细账上税金 是0但是我的报表里面税金是-860，这是怎么搞的

答疑郭老师 解答

2019-01-31 17:54

看下做了抵扣的分录没有

变参变量变焦变形金刚 追问

2019-01-31 18:24

抵扣分录能不能做， 
借：利润分配-调整以前年度损益-860 
贷：利润分配-未分配利润-860

答疑郭老师 解答

2019-01-31 18:29

抵扣增值税？不涉及损益不用利润分配

变参变量变焦变形金刚 追问

2019-01-31 18:33

抵扣增值税为啥不涉及利润啊，不就是本来应该是1000的税金，这次只要缴纳140的税金，不就利润多了860吗

答疑郭老师 解答

2019-01-31 18:38

增值税价外税 
说个简单的，你的增值税涉及利润怎么不在利润表体现，你交税的分录都是应交税费，负债类科目的

变参变量变焦变形金刚 追问

2019-01-31 18:39

那我分录应该怎么写

答疑郭老师 解答

2019-01-31 18:44

你现在是什么业务，需要交税吗？需要抵扣金税盘的吗

变参变量变焦变形金刚 追问

2019-01-31 18:47

4季度的增值税，用860抵扣

答疑郭老师 解答

2019-01-31 18:49

一般纳税人是吧 
借应交税费-应交增值税-减免税款借管理费用负数 
借应交税费-应交增值税-转出未交，借应交税费-应交增值税-减免税款

变参变量变焦变形金刚 追问

2019-01-31 18:58

小规模

答疑郭老师 解答

2019-01-31 18:59

借应交税费-应交增值税借管理费用负数 
交税按需要交的税借应交税费-应交增值税贷银存 
交税之后不会有余额的

变参变量变焦变形金刚 追问

2019-01-31 19:06

可不可以像下面这样？小规模企业 
借：应交税金-转出未交增值税 860 
贷：应交税金-未交增值税 860 
 
抵扣的时候 
借：应交税金-未交增值税 -860 
贷：应加税金-减免增值税 -860

答疑郭老师 解答

2019-01-31 19:08

小规模用不到别的，增值税就一个科目应交税费-应交增值税

变参变量变焦变形金刚 追问

2019-01-31 19:10

可不可以像下面这样？小规模企业 
借：应交税金-未交增值税 860 
贷：应交税金-应交增值税 860 
 
抵扣的时候 
借：应交税金-应交增值税 -860 
贷：应加税金-减免增值税 -860

变参变量变焦变形金刚 追问

2019-01-31 19:21

可不可以像下面这样做抵扣金税盘860？小规模企业 
借：应交税金-应交税金-未交增值税 860 
贷：应交税金-未交增值税 860 
 
抵扣的时候 
借：应交税金-未交增值税 -860 
贷：应加税金-减免增值税 -860 
 
这个思路对吧？不用管理费用

答疑郭老师 解答

2019-01-31 19:33

你购买的时候做了管理费用，抵扣了所得税，然后还想抵扣增值税是这个意思吧 
借：应交税金-应交税金-未交增值税 860 
贷：应交税金-未交增值税 860还有这个分录借贷一样了，还不如不做，未交增值税是二级科目