办公室装修费及家具费前期部分已经进入了长期待摊费用，目前还有好几个供应商的尾款未付也未开票，但工程这些已经完毕并投入使用了，那未付尾款这部分目前需要进行计提并摊销吗？如何做账务处理？

言岩老师 解答

2019-01-31 21:15

你好。未付供应商的款知道确切金额吗。

言岩老师 解答

2019-01-31 22:40

你好。这些都确定开票吧。多长时间可以来过来。

言岩老师 解答

2019-01-31 23:00

你好。如果剩余金额不大。那就可以先处理已经开票的。付完款收到票后再处理。

言岩老师 解答

2019-02-01 08:59

你好。这个最好商定好付款开票。要不未付款的，就是做费用了，没有发票，税务上这部分费用也是不让扣除的。

言岩老师 解答

2019-02-01 14:26

你好。借：管理费用-装修费  
贷：长期待摊费用-装修费

lily ^~^ 追问

2019-01-31 17:21

那分录是怎样的呢？没开发票的话，我无法知道税金是多少噢，那要自己按税率来算长期待摊费用吗

lily ^~^ 追问

2019-01-31 17:24

另外如果无形资产也同样存在这个情况？该怎么做分录？

lily ^~^ 追问

2019-01-31 17:24

希望老师把这两个分录给我明确一下，我怕自己搞错了，非常感谢

lily ^~^ 追问

2019-01-31 22:31

知道，有合同金额

lily ^~^ 追问

2019-01-31 22:31

但有个别会有不确定，比合同金额大

lily ^~^ 追问

2019-01-31 22:43

目前还没付尾款，但前面已经付款的已经开票

lily ^~^ 追问

2019-01-31 23:23

剩余金额挺大的

lily ^~^ 追问

2019-02-01 10:54

那老师我进管理费用的下面哪个科目？

lily ^~^ 追问

2019-02-01 10:55

可以设置一个子科目—管理费用—办公室摊销吗