小规模纳税人月末的应交税费一应交增值税货方余额还应转入哪个科目?会计分录怎么做?

海滩 追问

2019-02-01 11:28

需要交纳的

邹老师 解答

2019-02-01 11:29

你好，需要缴纳就在缴纳的时候做这个分录 
借；应交税费-应交增值税    贷；银行存款

海滩 追问

2019-02-01 11:30

月末不需要转到未交增值税的相关科目?

邹老师 解答

2019-02-01 11:31

你好，不需要，未交增值税是一般纳税人才使用的科目 
小规模只有应交税费——应交增值税二级明细的

海滩 追问

2019-02-01 11:33

意思是月末计提到应交一应交增值税，季末交税时直接做上面分录

海滩 追问

2019-02-01 11:34

交纳之前都挂在余额上

邹老师 解答

2019-02-01 11:34

你好，小规模增值税分录是 
收入  借；应收账款 等科目     贷；主营业务收入  应交税费-应交增值税 
减免  借；应交税费-应交增值税    贷；营业外收入    
缴纳    借；应交税费-应交增值税   贷；银行存款

海滩 追问

2019-02-01 11:36

一般纳税人怎么处理呢?

邹老师 解答

2019-02-01 11:37

你好，期末结转未交增值税 
借；应交税费——应交增值税（销项税额） 
贷；应交税费——应交增值税（进项税额） 
应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 
 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税）  贷；应交税费-未交增值税 
月初扣缴  借；应交税费-未交增值税  贷；银行存款

海滩 追问

2019-02-01 11:50

好的，谢谢老师

邹老师 解答

2019-02-01 11:51

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢 
预祝新年快乐