这个票能做到2019年1月份吗？1月份补交了去年的单位应交社保，也可以直接记入当期相关科目吗？那上面的两个票，也是去年的费用，属期间费，如何能计入今年的当期呢？还有我们是执行小企业会计准则，不设以前年度损益调整，按准则的要求，小企业的费用按实际发生的费用的期间确认，根据这一要求，是不是直接确认在今年当期呢？说的这补发的社保

超越平凡 追问

2019-02-01 17:09

我1月份补交了去年的单位应交社保，也可以直接记入当期相关科目吗？ 
那上面的两个票，也是去年的费用，属期间费，如何能计入今年的当期呢？ 
还有我们是执行小企业会计准则，不设以前年度损益调整，按准则的要求，小企业的费用按实际发生的费用的期间确认，根据这一要求，我们是不是直接确认在今年当期呢？我说的这补发的社保

老刘 解答

2019-02-01 22:53

用以前年度损益调整这个科目的目的是核算不是本年度的利润，是以前年度的利润。 
所以如果不是本年度的利润，你可以直接下到未分配利润那个科目中。也可以不用这个科目

老刘 解答

2019-02-01 22:53

另外还要掌握一个原则就是如果金额比较小可以直接下到本年度利润中