2018年底其他应收款的借方余额为0.01元，是以前年度遗留的不知怎么回事，那我把它调平，可以做：营业外支出0.01 贷：其他应收款0.01吗？

???? 蓉 追问

2019-02-02 08:34

老师好，我想问下过年给职工发的300元的超市购物卡，是不是要算在工资里，交个人所得税？还有购买购物卡及发放时如何做分录？

答疑郭老师 解答

2019-02-02 08:36

是的，需要交个税的 
借管理费用-福利费贷应付职工薪酬-福利费 
借应付职工薪酬贷现金

???? 蓉 追问

2019-02-02 08:40

那发的奖金，可以直接合并到工资做账，并缴纳个税吧

???? 蓉 追问

2019-02-02 08:41

还有老师如果发放的是米面油等礼品，要缴纳个税吗？

答疑郭老师 解答

2019-02-02 09:00

年终奖吗？年终奖可以合并工资也可以单独申报 
油面也得交个税，只要分到个人上面的就要交

???? 蓉 追问

2019-02-03 08:51

老师您好，想问下公司股东在自然人税收管理系统人员信息采集表里，任职受雇从业类型这一栏怎么填写？所得项目名称从哪一项导入？

答疑郭老师 解答

2019-02-03 09:04

从业类型，你截图看下，我没记得填写这个

???? 蓉 追问

2019-02-03 09:05

能看到吗？可以选雇员吗

答疑郭老师 解答

2019-02-03 09:22

雇员

???? 蓉 追问

2019-02-03 09:31

那老师我想问下：本月计提工资28000元，其中：管理人员18000元，生产人员10000元；发放礼品卡600元，其中管理人员300元，生产人员300元；缴纳个税229元，管理人员220元，生产人员9元，个税由公司承担。那老师，这笔计提分录怎么做？

答疑郭老师 解答

2019-02-03 09:35

计提安应发工资计提，礼品卡可以记福利费里面，借管理费用18000 
生产成本10000 
贷应付职工薪酬 
借营业外支出贷银存229

???? 蓉 追问

2019-02-03 09:40

那老师公司承担的个税可以计入应付职工薪酬——工资里吗？计提个税时：借：应付职工薪酬——工资229  贷：应交税费——个人所得税229，这样可以吗？

答疑郭老师 解答

2019-02-03 09:48

可以

???? 蓉 追问

2019-02-03 09:52

那老师福利费，是不是：借：管理费用300  生产成本——直接人工——福利费300  贷：应付职工薪酬——福利费600

答疑郭老师 解答

2019-02-03 10:04

对