应交增值税明细科目在年末借方和贷方要结平？

不会游泳的鱼 追问

2019-02-03 11:06

那分录怎么写，借方或者贷方都有余额的情况下

bamboo老师 解答

2019-02-03 11:41

借 应交税费～应交增值税～销项税额 
应交税费～应交增值税～进项税额转出 
贷 应交税费～应交增值税……

bamboo老师 解答

2019-02-03 11:43

借 应交税费～应交增值税～销项税额 
应交税费～应交增值税～进项税额转出 
贷 应交税费～应交增值税～进项税额 
应交税费～应交增值税～转出未交增值税

不会游泳的鱼 追问

2019-02-03 11:43

贷方没有三级科目？

bamboo老师 解答

2019-02-03 11:55

贷方三级科目写了啊 手机回答的 点错了发送 然后给你们再写了一遍 没有么

不会游泳的鱼 追问

2019-02-03 11:59

现在收到了，是每年末都要这样做一次？

bamboo老师 解答

2019-02-03 12:43

是的 每年年末都要做一笔这样的分录

不会游泳的鱼 追问

2019-02-03 15:04

不管是借方还是贷方都是这个分录吗

bamboo老师 解答

2019-02-03 15:29

对 把借方余额转到贷方 贷方余额转到借方

不会游泳的鱼 追问

2019-02-03 18:21

那我交税这一步怎么做分录？

bamboo老师 解答

2019-02-03 18:23

您交的什么税款？

不会游泳的鱼 追问

2019-02-04 08:07

增值税啊

bamboo老师 解答

2019-02-04 08:22

借 应交税费～未交增值税 
贷 银行存款

不会游泳的鱼 追问

2019-02-04 09:01

有一点不明白，年末增值税借贷都结平了，交税这一步不是借方就增加了？

bamboo老师 解答

2019-02-04 09:19

这是二级科目 结转的是三级科目

不会游泳的鱼 追问

2019-02-04 09:27

就是说3级科目年末没余额，二级科目还是有余额的，是吧老师

bamboo老师 解答

2019-02-04 22:10

对的 二级科目有的年末是有余额的

不会游泳的鱼 追问

2019-02-04 22:11

好的，谢谢老师， 你新年快乐！

bamboo老师 解答

2019-02-05 09:07

不用谢 祝您新年快乐 万事如意