业务23 报销费用12月23日，会计填写费用报销单，报销购买税控金税盘200元，航天信息维护费280元，共计480元，经总经理签署同意报销后出纳予以现金付讫。问题1、既然480元可以全额抵扣税款，本题做进了管理费用，会计学堂的老师说金税盘账务处理是分两步走的，第一步进费用，第二步从费用调出抵扣。 但是这个例子到最后，这个480的费用结转到本年利润了，本年利润有结转到利润分配。都结转掉了。怎么还能调出来呢？

奋斗哒妞妞 追问

2019-02-08 10:14

我纠结的点不是不会写分录，是费用结转到利润分配了，还能结转出来么？

蒋飞老师 解答

2019-02-08 10:19

把贷：管理费用-办公费结转以后，冲减就可以了

奋斗哒妞妞 追问

2019-02-08 10:21

管理费用冲减了，那上个月的利润或者亏损不就不对了么？

蒋飞老师 解答

2019-02-08 10:27

不影响上个月的利润或亏损的

奋斗哒妞妞 追问

2019-02-08 12:17

那如果不影响利润，这个480计入管理费用，上个月做损益，结转掉了，本月又抵扣费用，那税务局能愿意么？

蒋飞老师 解答

2019-02-08 12:54

这是税法规定的，可以的

奋斗哒妞妞 追问

2019-02-09 09:07

那管理费用就不对了，贷方有余额了。因为上个月的管理费用已经是平的了

蒋飞老师 解答

2019-02-09 09:43

这个管理费用，月末也可以结转的