18年12月暂估了80万材料入账。工地在12月已经领用走了。分录借：原材料80 贷：应付账款-暂估入账80 借：工程施工-材料80 贷：原材料80 月末工程施工结转到主营业务成本借：主营业务成本80 贷：工程施工80 问题1：本月没有收到发票，还用冲红吗？问题2：收到发票，冲红分录应该怎么写。谢谢老师o(^o^)o

徐阿富老师

职称：中级会计师

2019-02-10 13:56

你好，1，没有收到发票可以不用冲红，2，收到发票，先把上面的分录全部冲红，然后按照发票金额再做上面一样的分录，其中发票和暂估的金额差额在主营业务成本这里分离出做在以前年度损益调整或者利润分配科目

精选问题

老师企业上月欠税1万，这月留底地欠1500，分录怎么操问

对于企业的欠税处理，在记账时需要做以下分录： 1. 上月欠税1万，应当在上月的会计处理中已经记录为应付税费：借：相关成本或费用科目贷：应付税费（1万元） 2. 本月底欠税1500，同样处理：借：相关成本或费用科目贷：应付税费（1500元）报表方面，应付税费会在资产负债表的负债端显示。不需要你自己手动变更报表，只需确保会计分录正确，报表会自动反映这些变动。答
老师！律师所法人有在对公账户领工资，因为有申报经问

您好，是的，他们申报经营所得就可以了答
老师，公司是小规模服务行业，有未开票收入小于30万，问

您好，印花税，这个是没有减免政策，您好答
老师，工伤赔付怎么做账是支付给工人工伤问

你好，你现在已经支付了这笔钱了吗答
无害化处理企业，所得税享受三免三减半，企业个人所问

个人所得税没有减免答

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