住宿费开的专票，做账时附的原始凭证附抵扣联不？

今天早起看书了吗？ 追问

2019-02-11 10:07

分录是，借管理费用 
                应交税费增值税 
贷：库存现金

郭老师 解答

2019-02-11 10:08

出差的是嘛

今天早起看书了吗？ 追问

2019-02-11 10:09

是的老师

郭老师 解答

2019-02-11 10:10

那就对

今天早起看书了吗？ 追问

2019-02-11 10:12

那在费用报销单上业务招待费的金额写的是价税合计数还是？

郭老师 解答

2019-02-11 10:13

专票认证之后进项转出

今天早起看书了吗？ 追问

2019-02-11 10:18

老师能给我完整的写一下这两次分录吗

今天早起看书了吗？ 追问

2019-02-11 10:20

比如金额是641.51税额是38.49的一个住宿专票

郭老师 解答

2019-02-11 10:21

招待费的吗 
借管理费用-招待费641.51 
应交税费-进项38.49 
贷现金 
进项转出借管理费用38.49 
贷应交税费-应交增值税-进项转出38.49

今天早起看书了吗？ 追问

2019-02-11 10:31

是的，是公司客户出差，做了招待费

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2019-02-11 10:32

老师是不是除了公司审计，给审计人员住宿取得的专票才可以抵扣，其他的做费用的都做进项转出对吧

郭老师 解答

2019-02-11 10:40

老师是不是除了公司审计，给审计人员住宿取得的专票才可以抵扣这个没看懂 
单位出差的住宿专票才可以，其他的都不允许抵扣

今天早起看书了吗？ 追问

2019-02-11 11:57

是这样的，公司客户出差住宿的专票做的业务招待费，可以抵扣不老师

今天早起看书了吗？ 追问

2019-02-11 11:58

刚才您说只有单位出差的可以，那就是只有单位员工出差的才可以，不是单位员工就不可以，对吗？

郭老师 解答

2019-02-11 11:59

不能抵扣 
不是单位员工出差的不叫出差

今天早起看书了吗？ 追问

2019-02-11 12:01

知道了

郭老师 解答

2019-02-11 12:09

不用客气的