送心意

邹老师

职称注册税务师+中级会计师

2019-02-11 15:05

你好,你之前有做计提城镇土地使用税的分录吗?

AAC 追问

2019-02-11 15:09

没有

邹老师 解答

2019-02-11 15:10

你好,那就这样做分录 
借;以前年度损益调整   贷;应交税费——城镇土地使用税  5434.95*2 
借;应交税费——城镇土地使用税  5434.95*2   营业外支出 209.25     贷;银行存款

AAC 追问

2019-02-11 15:23

以前年度损益调整科目,是在资产负债表上的哪个分类上?是属于"资产"类?"负债"类?"权益"类?"共同"类?"成本"类?"损益"类? 
 我使用的这个软件里面都没有"以前年度损益调正"科目

邹老师 解答

2019-02-11 15:23

你好,以前年度损益调整属于损益类 ,没有可以在损益类科目增加

AAC 追问

2019-02-11 15:32

是这样新增科目吗?那后面这笔损益调整科目是在利润表体现?还是在资产负债表里面体现出来

邹老师 解答

2019-02-11 15:33

你好,新增的科目通常是在损益科目最后一个科目 
不在利润表体现,在资产负债表的期末未分配利润体现

AAC 追问

2019-02-11 15:46

嗯嗯,我调正过来,列入最后一个科目,谢谢!

邹老师 解答

2019-02-11 15:46

不客气,祝你学习愉快,工作顺利! 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

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