公司把员工部分的社保承担了，这边该如何做账，做分录？

笑笑 追问

2019-02-12 09:45

老师就是说，公司承担个人部分的社保，我直接就计入到管理费用里就可以是吗？但我分录时把他和工资部分区分是吗？

邹老师 解答

2019-02-12 09:46

你好，是的  
需要区分，工资计入应付职工薪酬——工资明细 核算，社保计入 应付职工薪酬——社保明细核算

笑笑 追问

2019-02-12 09:46

老师个人部分社保公司承担的话，我在个税申报明细里还用填写个人承担的金额明细吗？

邹老师 解答

2019-02-12 09:48

你好，这种情况就不需要填写个人承担的金额明细了，因为公司给承担了

笑笑 追问

2019-02-12 09:55

感谢老师，老师还想请教您在月初时出纳直接往对公账户上存了180万，这笔钱我是做收入还是做借款呢？假如做收入2号就存入那么多，也不合理吧？我是不是先做个预收呢？

邹老师 解答

2019-02-12 09:57

你好，这个180万的款项具体是什么款项呢？

笑笑 追问

2019-02-12 10:08

算是货款吧，但是月初存那么多，我不知道该怎么做了！因为这些都是没有开票的，我要做这180万的无票收入吗？应该怎么做合理一些！

邹老师 解答

2019-02-12 10:08

你好，先做无票收入分录，然后做存现分录

笑笑 追问

2019-02-12 10:24

老师还有个问题就是别的公司往我公司对公账户打了200多万（不是货款）是给我们老板的款项，这个我该如何分录啊？算是我们给老板的借款吗？但是银行的打款名称是对方？

邹老师 解答

2019-02-12 10:24

你好   借；银行存款  贷；其他应付款——老板 
算是公司代老板收款

笑笑 追问

2019-02-12 13:24

老师这种情况我可以直接和老板写个借款单吗？还是需要三方？

邹老师 解答

2019-02-12 13:27

你好，用银行 回单入账，需要附上三方协议入账