应交增值税～减免税款的贷方有余额100元（是固定资产的减少导致的数据），在结转增值税时候如何结转呢？

绿萝222 追问

2019-02-12 11:58

老师，这个在税务申报系统申报时候填写到那栏呢？

陈诗晗老师 解答

2019-02-12 12:03

申报时，有一个进转出的项，填写在那里面

绿萝222 追问

2019-02-12 15:21

老师，是主表的第15栏吗？

绿萝222 追问

2019-02-12 15:24

图片中画出的那部分

陈诗晗老师 解答

2019-02-12 15:28

填写第14栏，之前的进项现在不能抵扣属于转出进项

绿萝222 追问

2019-02-12 15:38

老师，在做固定资产清理时候不应该直接做到应交增值税-进账税额的转出这个明细科目下吗？为什么要做到减免税款呢？

绿萝222 追问

2019-02-12 15:40

老师，附表2填写到18栏是吗？

陈诗晗老师 解答

2019-02-12 15:50

14就是进项税额转出 
，你这种情形是23其他情形

绿萝222 追问

2019-02-12 17:19

老师，在做固定资产清理时候不应该直接做到应交增值税-进账税额的转出这个明细科目下吗？为什么要做到减免税款呢？

绿萝222 追问

2019-02-12 17:20

做到减免税款科目这样对吗

陈诗晗老师 解答

2019-02-12 17:43

你问的是减免税额的余额，你现在是吧这个减免税额转出来

绿萝222 追问

2019-02-12 18:23

老师，那如果做的是固定资产的清理的话是什么情况呢

陈诗晗老师 解答

2019-02-12 18:31

固定资产清理是固定资产账面价值部分。不影响税，税还是上面说的操作

绿萝222 追问

2019-02-12 18:50

老师，这样做凭证的话那个销项和减免税款数据是怎么来的呀？这个分录对不

陈诗晗老师 解答

2019-02-12 23:24

分录是对的。出售使用过的固定资产是3%减按2%征收。 
1%部分计入的是减免税额。其他的是销售交的增值税

绿萝222 追问

2019-02-13 06:46

老师，那生成的这部分减免税款如何结转呢？

陈诗晗老师 解答

2019-02-13 09:22

转到营业外收入～减免税额。