如何结转增值税？

111 追问

2019-02-12 13:08

是的，一般

111 追问

2019-02-12 13:09

销项-进项 是负数 这个如何结转？

邹老师 解答

2019-02-12 13:09

你好 
借；应交税费——应交增值税（销项税额） 
贷；应交税费——应交增值税（进项税额） 
应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 
借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税）  贷；应交税费-未交增值税

111 追问

2019-02-12 13:11

销项-进项 是负数 月末结转，也是这样吗？

邹老师 解答

2019-02-12 13:12

你好，负数就这样结转 
借；应交税费——应交增值税（销项税额） 
应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 
贷；应交税费——应交增值税（进项税额）

111 追问

2019-02-12 13:12

数字应该怎么填呢？

邹老师 解答

2019-02-12 13:14

你好 
借；应交税费——应交增值税（销项税额）（销项税额的金额） 
应交税费——应交增值税（转出未交增值税）（进项与销项的差额） 
贷；应交税费——应交增值税（进项税额）（进项税额的金额）

111 追问

2019-02-12 13:22

进项是727962.38   销项是132117.52， 
借：应交税费——应交增值税595844.86，老师，你看附件，这种这样的 怎么出来的？

邹老师 解答

2019-02-12 13:24

你好，根据你提供数据，进项是727962.38 销项是132117.52，未交增值税应当是 595844.86才是，怎么你提供图片是 有留抵税额呢

111 追问

2019-02-12 13:26

这个应该不用交增值税吧？

邹老师 解答

2019-02-12 13:26

你好，根据你提供数据是不需要缴纳增值税 
这个图片的检查调整增值税数据是怎么得来的

111 追问

2019-02-12 13:29

软件自动结转的，老师，要是自己做这要怎么做 ？

111 追问

2019-02-12 13:29

邹老师 解答

2019-02-12 13:31

你好 
借；应交税费——应交增值税（销项税额）132117.52 
应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 595844.86 
贷；应交税费——应交增值税（进项税额）727962.38

111 追问

2019-02-12 13:35

老师，我看我们之前软件出来的就是2步，这种类似的这是什么情况呢

邹老师 解答

2019-02-12 13:36

你好，可能是软件出错了，不需要这样做结转分录的

111 追问

2019-02-12 13:37

那根据这个图片呢？这个有上期留抵

111 追问

2019-02-12 13:38

邹老师 解答

2019-02-12 13:38

你好，有留抵税额 是做这个分录 
借；应交税费——应交增值税（销项税额） 
应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 
贷；应交税费——应交增值税（进项税额）

111 追问

2019-02-12 13:41

老师，这个分录和上面你告诉我的那个没区别，那就是做这个吗？

邹老师 解答

2019-02-12 13:43

你好，有留底税额的情况下，做这个结转分录就可以了  
借；应交税费——应交增值税（销项税额） 
应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 
贷；应交税费——应交增值税（进项税额）

111 追问

2019-02-12 13:45

好的，谢谢老师，再问一下，[捂脸][捂脸]上期有留底，这个月呢，也是这样做分录吗？但是不用交税

邹老师 解答

2019-02-12 13:47

你好，这个月只需要做进项，销项结转分录，差额计入应交税费——应交增值税（转出未交增值税）就是了

111 追问

2019-02-12 14:15

老师，如果需要缴税呢，分录也是这样做的吗？

邹老师 解答

2019-02-12 14:16

你好，需要纳税就是这样做分录 
借；应交税费——应交增值税（销项税额） 
贷；应交税费——应交增值税（进项税额） 
应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 
借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税）  贷；应交税费-未交增值税