2018年12月做账计提印花税7.1元，但是第四季度报表资产负债按7,1计提，可能没仔细利润表税金及附加那行填成7.14元，因为银行只扣7.1元，所以当时就按这个计提的，现在19年了，应该怎么弄，资产和利润表的净利润不等了

行走在一个人的小路上 追问

2019-02-12 14:07

是的，老师

月月老师 解答

2019-02-12 14:08

你好， 
借：以前年度损益调整 -0.04 
贷：应交税费—应交印花税 -0.04 
借：利润分配—未分配利润 -0.04 
贷：以前年度损益调整 -0.04

行走在一个人的小路上 追问

2019-02-12 14:17

老师，因为我们的财务软件没有以前年度损益调整，我可以直接借利润分配，贷应交税费。还有就是怎么是负号，那么我资产负债就又减少了

月月老师 解答

2019-02-12 14:18

你好，可以用利润分配—未分配利润 
如果不会用负号 
借：应交税金—应交印花税 0.04 
贷：以前年度损益调整 0.04

行走在一个人的小路上 追问

2019-02-12 14:27

老师，那就借应交税金0.04  贷记利润分配 0.04  这样调整下来的资产负债 上的未分配利润数字就和利润表净利润保持一致了，对吧？还有那我的12月做账是7.1元已经结账了，而且也就扣款7.1元，是不是也不用调账了还是要调账做个减免账务处理

月月老师 解答

2019-02-12 14:28

你好，通过以前年度损益调整调完就应该对了。