印花税是当月计提当月缴纳还是当月计提下月缴纳

2333333 追问

2019-02-12 15:12

那社保可以不计提吗

宸宸老师 解答

2019-02-12 15:14

您是当月就把社保缴纳了吗？

2333333 追问

2019-02-12 15:18

第二月，那就得计提了是吧

宸宸老师 解答

2019-02-12 15:18

是的，不是当月的，都要计提一下

2333333 追问

2019-02-12 15:21

一月份第一次缴纳我忘了计提了，怎么办

宸宸老师 解答

2019-02-12 15:23

那您一月份的社保缴纳了吗

2333333 追问

2019-02-12 15:29

我是去年12月份去劳动局办理2019年一月份的参保手续，一月份银行开始扣款成功，那我这应该是当月缴纳社保了吧

2333333 追问

2019-02-12 15:31

宸宸老师 解答

2019-02-12 15:31

是的，直接缴纳了。但是以后每个月还是要计提一下

2333333 追问

2019-02-12 15:32

现在二月份的社保也扣款成功了，从二月份开始计提吗

2333333 追问

2019-02-12 15:34

一月份漏提的不要补提吗

宸宸老师 解答

2019-02-12 15:34

是的，2月份开始计提。

2333333 追问

2019-02-12 15:35

这样可以吗

宸宸老师 解答

2019-02-12 15:36

是的，个人缴纳的部分要这样计提，公司缴纳的部分直接做分录

2333333 追问

2019-02-12 15:39

这是银行缴纳的凭证，不是计提

宸宸老师 解答

2019-02-12 15:43

您是当月计提工资，当月发放工资的对吧？ 
我确认一下

2333333 追问

2019-02-12 15:50

是的

宸宸老师 解答

2019-02-12 15:55

借：管理费用 3125 
   贷：应付职工薪酬——应付保险费 328  （您这个就是计提的个人缴纳社保部分） 
       应付职工薪酬——工资 2797 
 
借：  应付职工薪酬——工资 2797 
         应付职工薪酬——应付保险费 328  
    贷：银行存款 3125 
 
这才是正确的分录呀，您图片中的分录是不对的

2333333 追问

2019-02-12 16:07

那缴纳社保费的分录怎么做

宸宸老师 解答

2019-02-12 16:11

借：应付职工薪酬——应付保险费 328  
  贷：银行存款  328 
我上面合在一起写了

2333333 追问

2019-02-12 16:26

那还有公家的一部分社保呢，税局扣的不是公家加个人的吗

宸宸老师 解答

2019-02-12 16:28

公司缴纳的社保部分是不需要计提的，直接 
借：管理费用——社保费（公司缴纳部分） 
   贷：银行存款等

2333333 追问

2019-02-12 16:44

做凭证时是不是按这个顺序：1.计提，2.发放，3.缴纳社保

宸宸老师 解答

2019-02-12 16:45

是的，就是这个顺序。 
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