在这个月申报时候，发现12月份工资申报错了，已更正申报，补缴纳个税了，那上个月的账如何处理

会计人 追问

2019-02-13 11:05

计提的金额也错了

邹老师 解答

2019-02-13 11:05

你好，如果少计提了就补计提 
借；以前年度损益调整等科目  贷；应付职工薪酬 
如果个人所得税也少计提了，就补计提 
借；应付职工薪酬   贷；应交税费——个人所得税