小饭店的小规模纳税人税率不是6%吗一般纳税人就是16%

超越平凡 追问

2019-02-13 12:43

变卖纸箱收入，为什么按16计算税率

bamboo老师 解答

2019-02-13 12:46

请问您是自己开票还是什么意思？

超越平凡 追问

2019-02-13 12:52

饭店把纸箱变卖给回收废品的个人，开出收据 
变卖废品收入500，做收入

bamboo老师 解答

2019-02-13 12:57

借：库存现金 
贷：营业外收入 
应交税费——应交增值税

超越平凡 追问

2019-02-13 12:57

是不是所有税费都需要先计提，除了个税

bamboo老师 解答

2019-02-13 12:59

一般税费都需要先计提

超越平凡 追问

2019-02-13 13:01

意思是，销项税这个不用写，增值税的金额是按16%来计算的

bamboo老师 解答

2019-02-13 13:02

如果是一般纳税人的话 要写销项税额

超越平凡 追问

2019-02-13 13:02

个税也要计提？

bamboo老师 解答

2019-02-13 13:03

个税在发放工资的时候计提

超越平凡 追问

2019-02-13 13:10

怎么做分录

bamboo老师 解答

2019-02-13 13:15

计提工资 
借：管理费用——工资等 
贷：应付职工薪酬——工资 
发放工资 
借：应付职工薪酬——工资 
贷：应交税费——个人所得税 
银行存款 
申报个税 
借：应交税费——个人所得税 
贷：银行存款