1.公司去年收到一笔货款 一直未开票 现在购货方公司已经注销了 我做了分录是 借应收账款 贷 营业外收入 可以么？2.请问2018年12月份的凭证有误 但我已经报税了且季报财务报表已经报送过了 那么能在12月份的账务里调账么 还是要在2019年1月调呢 ？3.年底报送的四季度财务报表是不是要和年报的财务报表一致？

慶 追问

2019-02-13 13:21

是的  这笔款货款我公司以经收了  且货也已经发了

陈诗晗老师 解答

2019-02-13 13:24

那么计入营业外收入，没有问题。

慶 追问

2019-02-13 13:27

请问老师  如果公司今年盈利了  50万  法人向公司借款50万  那么可以用 未分配利润抵法人的借款么？

陈诗晗老师 解答

2019-02-13 13:32

可以用利润分配 抵借款

慶 追问

2019-02-13 13:37

那法人需要缴纳个人所得税么？麻烦老师能不能做个分录？谢谢

陈诗晗老师 解答

2019-02-13 13:38

法人根据企业分配 的利润按分红交纳个税。20%税率。 
借：利润分配 - 未分配 利润 
贷：其他应收款  50

慶 追问

2019-02-13 13:39

谢谢  老师

陈诗晗老师 解答

2019-02-13 13:42

不客气，祝你工作愉快

慶 追问

2019-02-13 13:56

不好意思陈老师  再问个问题哈   我公司有一笔业务是  3年前已经开票给对方且货已发  但是钱一直没收到没收到  现在对方公司也注销了  做的分录是  借 营业外支出  贷应收账款  可以么？

陈诗晗老师 解答

2019-02-13 13:58

属于该笔款项已经收不回。对于应收，应该是冲减坏账准备，而不是直接 计入营业外支出

慶 追问

2019-02-13 13:59

知道了  谢谢老师

陈诗晗老师 解答

2019-02-13 14:03

不客气，祝你工作愉快