由于前年错误会计分录 员工报销快递费12元办公费81元 错误凭证---- 借：管理费用-快递费12 固定资产-办公设备81 贷：银行存款93 （由于本公司使用小会计准则，现调整会计分录为---红字 借： 固定资产-办公设备 -81 贷：银行存款 -83 然后借：利润分配-未分配利润81 贷银行存款81 ）这样的分录对不对，我这样填制之后 利润表与资产负债表的勾稽关系就不平了，而且变成 年末未分配利润≠年初未分配利润+本年净利润

mgdaisy 追问

2019-02-13 15:57

老师我的资产负债表里面未分配利润期末与期初之差，与利润表净利润不相等了

郭老师 解答

2019-02-13 16:04

你调整了以前年度的损益就会不相等的，如果想要相等你可以问你软件售后让他给你调整期初

mgdaisy 追问

2019-02-13 16:14

上一年度年度结转后就自动生成本年期初了，只是这个年度会一直有这个差异存在是吗？我这边能手工调整的话，会有什么影响吗？例如审计，报税允许吗？

郭老师 解答

2019-02-13 16:19

那年调整的那年有差异 
税务可以，审计那不清楚，你可以审计之前问下