小型微利企业第一季度应纳税所得额250万元，第二季度应纳税额200万元，第三季度应纳税额80万元，第四季度亏损60万元，那么每个盈利季度的所得税预缴情况是不是如下算法：第一季度：100*25%*20%+150*50%*20%=20万元（这个算法是正确的，已验证）第二季度：200*25%=50第三季度：80*25%=20第四季度：0全年汇算清缴应补缴的税额：（250+200+80-60）*25%-（20+50+20）=27.5以上思路正不正确，谢谢

yenanshan 追问

2019-02-13 15:46

那第二季度所得税申报表怎么填写呢？怎么填都不对，现在的本部利润总额哪里是本年累计数

蒋飞老师 解答

2019-02-13 15:54

本年累计数250+200