2018年5月公司发生建校装修费300W，在收到发票后计入了长期待摊费用，每月摊销，8月又收到了一张装修费发票22W，新收到的这张发票，我是单独摊销吗，是否需要和以前合并呢?从2018年5月到现在，都是按照300W每月摊销的，并且2018的年度财务报表我已经申报了，现在该怎么处理呢，

文老师 解答

2019-02-13 20:12

借长期待摊费用贷银行存款，补去年应该摊销的，借以前年度损益调整或利润分配——未分配利润贷长期待摊费用

bessie 追问

2019-02-14 21:37

老师，我按照您的分录进行了调整，2019年1月的资产负债表中 “未分配利润”期末数减年初数差额不等于利润表中“利润总额”本月金额，差异为分录中以前年度损益金额，现在我该怎么处理呢

文老师 解答

2019-02-14 21:46

是以前年度损益调整的差异，是属于正常的

bessie 追问

2019-02-14 21:48

那我保税的时候是否需要对报表进行处理呢

文老师 解答

2019-02-14 21:51

正常根据报表数据申报，可以填财务报表的时候调整起初余额

bessie 追问

2019-02-15 09:11

老师的意思是我报税时，调整资产负债表的期初数后再申报是吧？在后续的会计期间账务上还需要做处理吗，税务上以及汇算清缴时需要处理吗

文老师 解答

2019-02-15 10:00

汇算清缴根据现在正确的申报

bessie 追问

2019-02-15 10:06

好的，我在1月做了您告诉我的那2笔以前年度损益调整分录之后，在后续会计期间还需要做账务处理吗

文老师 解答

2019-02-15 12:19

您好，不需要再坐账务处理了

文老师 解答

2019-02-15 12:28

您好，不需要再做账务处理了