做1月份的账时，发现12月漏做了一笔发工资凭证，现在该怎么调整，借:以前年度损益调整贷:应付职工薪酬，借:利润分配-未分配利润贷:以前年度损益调整这样对吗

Sara 追问

2019-02-13 21:09

但是我用的快账软件没有以前年度损益调整这个科目啊，怎么办

bamboo老师 解答

2019-02-13 21:10

可以自己增加这个科目 如果不能增加的话 
那您可以直接 
借：利润分配-未分配利润 
贷：应付职工薪酬

Sara 追问

2019-02-13 21:14

哦哦，好的，快账老师说不能增加，那直接做这个分录会有什么影响吗？

bamboo老师 解答

2019-02-13 21:15

不能增加的话 直接做这个分录没什么影响

Sara 追问

2019-02-13 21:15

好的！谢谢老师

bamboo老师 解答

2019-02-13 21:17

不用谢 希望能帮到您

Sara 追问

2019-02-13 21:17

还有就是12月有一张发票是专票，但是没有做进项，直接做了管理费用，贷现金，现在调整该怎么调整呢，不用以前年度损益调整这个科目的话

bamboo老师 解答

2019-02-13 21:18

一样的通过利润分配——未分配利润科目

Sara 追问

2019-02-13 21:19

能帮忙写一下分录吗

bamboo老师 解答

2019-02-13 21:20

借：应交税费——应交增值税——进项税额 
贷：利润分配——未分配利润 
如果盈利的话 还要计提所得税等

Sara 追问

2019-02-13 21:42

所得税12月已经计提了，是不是现在就不需要计提了

bamboo老师 解答

2019-02-13 21:43

这笔分录导致利润增加 还应该补计提

Sara 追问

2019-02-13 21:47

不管金额多少都要计提吗吗？因为只有17.4元

bamboo老师 解答

2019-02-13 21:50

那您这进项税额金额不大 可以不通过利润分配——未分配利润 直接冲减当期管理费用好了

Sara 追问

2019-02-13 21:52

好的，谢谢老师

bamboo老师 解答

2019-02-13 21:55

不用谢 希望能帮到您