企业暂估了材料。科目：应收账款-暂估-材料款。日后取得的发票，若为运费，加油款，可以冲减这笔暂估吗？

羚月 追问

2019-02-13 22:55

我打错字了，暂估是应付账款。

羚月 追问

2019-02-13 22:56

这个是2018年12月暂估的。汇算清缴前，是指做汇算清缴的时间？2019年5月30日前？还是指2018年12月31日前呢

徐阿富老师 解答

2019-02-13 22:57

嗯，那没有取得发票也要冲红的

羚月 追问

2019-02-13 22:58

请问老师，汇算清缴前，是哪个日期？

羚月 追问

2019-02-13 23:00

如果我在2019年1月冲回，但是我又重新暂估入账，那结果不是一样的吗？汇算清缴前，还需要调增吗

徐阿富老师 解答

2019-02-13 23:00

你好，5月31日前汇算清缴

羚月 追问

2019-02-13 23:01

您说的汇算清缴前要收到发票，是指5月31日之前，对吗？

徐阿富老师 解答

2019-02-13 23:11

你好，是的，5月31日前取得发票。

徐阿富老师 解答

2019-02-13 23:11

先休息，你可以留言，明天继续回答你

羚月 追问

2019-02-13 23:13

好的谢谢老师。若这笔暂估，我没有在5月31日前取得发票，我5月做了一笔冲回，然后我又继续暂估了。这样可以吗？是否是正确的回避暂估入账这个问题

徐阿富老师 解答

2019-02-14 08:34

你好，可以，但是你没有规避所得税，因为你去年的暂估材料成本不能税前扣除的