1月进项小于销项，需要交纳增值税 月末如何做账务处理

， 追问

2019-02-14 09:57

本期进项45459.11其中585.93是福利做进项转出了，销项116707.91上期留底49539.52具体要如何写分录呢

meizi老师 解答

2019-02-14 10:05

你好  你看下附件的结转分录来操作

， 追问

2019-02-14 10:09

所转出进项和销项都是应该交税的那部分吗

， 追问

2019-02-14 10:10

比如我们需要交10000就转出一万吗

meizi老师 解答

2019-02-14 10:11

把进项和销项结转到转出未交增值税里面

， 追问

2019-02-14 11:08

我的疑问是结转的进销项是本期的发生额还是应交增值税部分

meizi老师 解答

2019-02-14 11:21

你好  结转的是你们本期进销税的发生额

， 追问

2019-02-14 14:26

以前月份每月都没结转进销项，是不是还得补分录？

meizi老师 解答

2019-02-14 14:33

你好  一般纳税人每月月末都需要结转的 没结转就补

， 追问

2019-02-14 14:34

不需要缴纳的情况下也得结转吗

meizi老师 解答

2019-02-14 14:37

你好 进项大于销项 不缴纳增值税的话 就不用结转