对方公司付给公司的安装质保金怎么做分录

o(*￣▽￣*)o 追问

2019-02-14 11:31

为什么不是借银行存款贷应收账款

邹老师 解答

2019-02-14 11:38

你好，因为质保金今后需要退回给对方，所以通过其他应付款核算

o(*￣▽￣*)o 追问

2019-02-14 13:48

银行支付航天税控盘服务费280，还没发票，怎么做分录

邹老师 解答

2019-02-14 13:48

你好 
借；预付账款   贷；银行存款

o(*￣▽￣*)o 追问

2019-02-14 14:09

老想想问下，如果没有及时将专项扣除信息提交给单位，导致没享受到优惠的怎么办

邹老师 解答

2019-02-14 14:10

你好，那只能是承担相应的税收损失了

o(*￣▽￣*)o 追问

2019-02-14 14:11

就没有别的办法了吗

邹老师 解答

2019-02-14 14:12

你好，这个没有 及时填写就无法补救的

o(*￣▽￣*)o 追问

2019-02-14 14:14

计提和发放工资的分录怎么做，老是不会做这个

邹老师 解答

2019-02-14 14:15

你好 
借；管理费用等科目          贷；应付职工薪酬 
借；应付职工薪酬       贷；银行存款等科目

o(*￣▽￣*)o 追问

2019-02-14 14:15

还有社保和个税呢

邹老师 解答

2019-02-14 14:17

你好，你可以参考一下这个过程 
举例个人部分社保金额为279，公司部分为716，月工资3500 
月头缴纳时会计分录为： 
借：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分）716 
    其他应收款--社会保险费（个人部分）279 
贷：银行存款 995 
月底计提会计分录为： 
借：管理费用/销售费用/制造费用---社会保险费（单位部分）716 
   贷：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分）716 
借；管理费用/销售费用/制造费用---工资3500 
贷；应付职工薪酬-工资3500 
个人部分从工资中扣回时，会计分录为： 
借：应付职工薪酬--工资（应发数）3500 
  贷：其他应收款--社会保险费（个人部分）279 
  应交税费--应交个人所得税 0 
  库存现金/银行存款 （实发数）3221