送心意

邹老师

职称注册税务师+中级会计师

2019-02-14 16:22

你好,需要附上发票,入库单作为这个分录的附件  
这个是认证抵扣之后的分录

????Xia De???? 追问

2019-02-14 16:26

那取到进口增值税 还没有认证抵扣的分录是?

邹老师 解答

2019-02-14 16:27

你好,没有认证抵扣就这样做分录 
借:库存商品 
应交税费——应交增值税(待认证进项税额) 
贷:应付账款

????Xia De???? 追问

2019-02-14 16:30

请问认证之后的 本月应交税不是抵扣减少了吗? 
如果还是在借方不是没有减吗

邹老师 解答

2019-02-14 16:31

你好,认证了之后做这个分录 
借;应交税费——应交增值税(进项税额) 
贷;应交税费——应交增值税(待认证进项税额)

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