销售轮胎的一般纳税人，每月购进货物取得了进项税发票后，需要全部认证吗？还是可以根据当月销项税情况有选择的认证进项税？还有进项税认证是登陆什么网站？如何勾选？

瑶 追问

2019-02-14 19:47

老师，当月平台上未勾选未用于抵扣的进项税金额，就是我账上的留抵税额吗？

玲老师 解答

2019-02-14 19:51

你好 未勾选 的不是进项 也不能留抵 记待认证进项里

瑶 追问

2019-02-14 19:55

可是，我当月取得了这份货款进项税发票，也支付了货款，不是应该  借：库存商品10000 应交税费-应交增值税 （进项税）1600 贷：银行存款 11600。是这样吧？

瑶 追问

2019-02-14 19:56

如果这1600的进项税我没有勾选、没用于抵扣，我月底 
账上应该把1600转到哪个科目去？

玲老师 解答

2019-02-14 19:57

你认证了是你这样写分录 你没认证是这样写  借库存  应交税费用 -待认证进项 贷银行

瑶 追问

2019-02-14 20:01

月底根据当月实际抵扣勾选情况，把实际认证进项转入到哪个科目？待认证进项的金额就放在代认证进项科目里就行？何时抵扣就何时转出？

玲老师 解答

2019-02-14 20:03

对的 认证了再转到进项科目

瑶 追问

2019-02-14 20:10

老师，月底关于进项税和销项税的结转，图中这个对吗？

玲老师 解答

2019-02-14 20:11

是的  就按图上面说的结转