一般纳税人，新办企业还没有业务收入需要申报印花税吗？

会计学堂辅导老师 追问

2019-02-15 10:39

老师，全额抵扣的税控发票我把它认证了，申报的时候我把这张发票选择了   其他不得抵扣  ，然后数字出现在待抵扣进项税额中的本期认证相符单未申报抵扣栏中，并且税额只有43.44，如果我下个月需要抵扣的话那是不是也只能抵扣43.44元呢？

邹老师 解答

2019-02-15 10:41

你好，是的，认证了就只能按票面税额抵扣的

会计学堂辅导老师 追问

2019-02-15 11:19

老师，我想咨询一下，我们公司向银行借款300多万，然后立即转给了另外一个公司购买材料，对方公司不给我们开发票可以吗？

邹老师 解答

2019-02-15 11:19

你好，需要对方提供发票给你单位作为成本核算的

会计学堂辅导老师 追问

2019-02-15 11:20

借款的时候是借：银行存款 贷：短期借款 向对方公司支付的时候是借：其他应付款 贷：银行存款，这笔钱支出去了之后如果账3年内平不了的话会有什么风险？

邹老师 解答

2019-02-15 11:21

你好，支付的时候借方是应付账款 
你可以做无票购进材料分录，汇算清缴对无票成本做纳税调增处理

会计学堂辅导老师 追问

2019-02-15 11:22

如果没有提供呢？会面临什么罚款或者补缴什么税？

邹老师 解答

2019-02-15 11:23

你好，不会罚款，需要做无票购进，汇算清缴调整就是了

会计学堂辅导老师 追问

2019-02-15 11:23

那这样的话就抵扣不了增值税呀，300多万没有发票进来， 风险不大吗？

邹老师 解答

2019-02-15 11:24

你好，无法抵扣增值税 
如果你汇算清缴调整了，就不存在风险啊

会计学堂辅导老师 追问

2019-02-15 11:25

按照您的说法支付的时候不是应该借：成本类/费用类 贷：银行存款嘛？

邹老师 解答

2019-02-15 11:26

你好  借；应付账款   贷；银行存款 
确定无法取得发票，做无票购进 
借；原材料   贷；应付账款

会计学堂辅导老师 追问

2019-02-15 11:28

然后生产的时候结转的主营业务成本在汇算清缴的时候直接调出来？

邹老师 解答

2019-02-15 11:28

你好，是的，是这样的

会计学堂辅导老师 追问

2019-02-15 11:33

那我不可以直接做借：主营业务成本 贷银行存款嘛？

邹老师 解答

2019-02-15 11:34

你好，不可以直接这样做分录的

会计学堂辅导老师 追问

2019-02-15 11:35

还有一个情况如果是把钱给他了，没有任何东西回来呢？这种情况应该怎么弄？

邹老师 解答

2019-02-15 11:36

你好，那就需要做营业外支出处理的

会计学堂辅导老师 追问

2019-02-15 11:38

营业外支出也是要调出来

邹老师 解答

2019-02-15 11:38

你好，是的，这个需要做纳税调增处理的

会计学堂辅导老师 追问

2019-02-15 11:42

我还有一个想法就是把钱平白无故的给人了，只是简单的做一个营业外支出，然后在汇算清缴的时候调增出来就可以了，我觉得这样做会引起风险

邹老师 解答

2019-02-15 11:43

你好，汇算清缴调整就没有风险的

会计学堂辅导老师 追问

2019-02-15 12:41

那我再问一个问题，公司没有10万的库存数，现在已经收了别人100多万的款，先开10万的发票出去，没有库存数我应该如何入账？

邹老师 解答

2019-02-15 12:56

你好，既然都没有这么多库存，那你这个货物是如何对外销售的呢？

会计学堂辅导老师 追问

2019-02-15 13:32

比如说客户2月14号给我们打了100万的货款，2月15号开了10万的发票出去，货没有发出去，老师会计处理的分录怎么做？

邹老师 解答

2019-02-15 13:34

你好 
借；银行存款   贷；预收账款  100万 
借；预收账款   10 贷；主营业务收入  应交税费