公司 买金税盘的分录要怎么做呢

聪明的小脑瓜子 追问

2019-02-15 10:59

是专票可以扣税的

邹老师 解答

2019-02-15 11:00

你好 
按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。

聪明的小脑瓜子 追问

2019-02-15 11:17

我的税盘是去年11月份的，做帐能做到19年1月份么 12月份已经抵过税了 分录可以这么做么

邹老师 解答

2019-02-15 11:18

你好，可以做到1月份 
已经认证抵扣了就只能抵扣票面税额，而不是全额抵扣的 
借；以前年度损益调整       应交税费（进项税额）  贷；银行存款等科目

聪明的小脑瓜子 追问

2019-02-15 11:25

当时买金税盘是法人垫付的480元

邹老师 解答

2019-02-15 11:26

你好，那把贷方换成其他应付款——法人代表  就是了

聪明的小脑瓜子 追问

2019-02-15 11:26

分录是：应交税费（进项税额）  480  其他应付款-郭  480

邹老师 解答

2019-02-15 11:27

你好，既然都已经抵扣了，是这样做分录 
借；以前年度损益调整 
 应交税费（进项税额） 
 贷；其他应付款——法人代表

聪明的小脑瓜子 追问

2019-02-15 11:34

那金额是480元么

邹老师 解答

2019-02-15 11:35

你好 
借；以前年度损益调整  480/（1+税率） 
应交税费（进项税额）480/（1+税率）*税率  
贷；其他应付款——法人代表480

聪明的小脑瓜子 追问

2019-02-15 12:29

这个分录你写的我没看明白 你这个分录里的税率是多少 1+税率

聪明的小脑瓜子 追问

2019-02-15 12:36

老师在吗 急急急

邹老师 解答

2019-02-15 12:52

你好，增值税发票的税率是16%

聪明的小脑瓜子 追问

2019-02-15 12:54

借；以前年度损益调整 480/（1+税率） 
应交税费（进项税额）480/（1+税率）*税率  
贷；其他应付款——法人代表480 
这个分录没明白 你这个里面的税率都 是16%么

邹老师 解答

2019-02-15 12:55

你好，是的，税率都是按16%

聪明的小脑瓜子 追问

2019-02-15 13:05

以前年度损益调整这个报表里没有哦

邹老师 解答

2019-02-15 13:06

你好，在资产负债表的期末未分配利润体现 
你需要结转到利润分配——未分配利润 
借；利润分配——未分配利润 
贷；以前年度损益调整

聪明的小脑瓜子 追问

2019-02-15 13:22

这个分录要怎么结转？

邹老师 解答

2019-02-15 13:22

你好 
借；利润分配——未分配利润  413.8 
贷；以前年度损益调整  413.8