12月末结转未交增值税是538.47，系统自动计提出附加税64.62但是一月实际缴纳的时候有个480的金税盘抵减，只交了58.47附加税7.02，现在要做怎样的账务调整了

smile 追问

2019-02-15 14:02

老师，你这个分录是不是我12月末做一个转出未交增值税的分录，实际缴纳的时候在做你这个分录了

月月老师 解答

2019-02-15 14:04

你好，是的，你12月份的未交增值税是怎么做的。12月份正确的分录是58.47.

smile 追问

2019-02-15 14:05

但是现在我12月没有做转出的分录，我1月缴纳的时候是借：应交税费-应交增值税（减免税款）480袋:管理费用480缴纳时借：应交税费-应交增值税（已交税金）58.47贷:银行存款：58.47

月月老师 解答

2019-02-15 14:12

你好，你是一般纳税人吗

smile 追问

2019-02-15 14:16

是的

月月老师 解答

2019-02-15 14:18

你好，你补一笔去年结转分录。

smile 追问

2019-02-15 14:24

老师，那我一月完整的分录是这样吗

月月老师 解答

2019-02-15 14:29

你好，你的税盘是什么时候买的。

smile 追问

2019-02-15 14:34

我是2018年2月买的

月月老师 解答

2019-02-15 14:36

你好， 
借：应交税金—应交增值税（销项税额） 
贷：应交税金—应交增值税（进项税额） 
应交税金—应交增值税（减免税额） 
应交税金—应交增值税（转出未交增值税） 
借：应交税金—应交增值税（转出未交增值税） 
贷：应交税金—未交增值税

smile 追问

2019-02-15 14:40

老师，我看不懂了，这是我补在一月的分录吗

月月老师 解答

2019-02-15 14:44

你好，是的，年底要结转增值税分录。你补在1月份吧