送心意

沈家本老师

职称注册会计师,税务师,律师

2019-02-15 14:41

您好,500元如果是不含税金额或农产品销售发票的金额,那么您可以抵扣的税额为500*0.12=60元 
纳税人购进用于生产销售或委托受托加工16%税率货物的农产品维持原扣除力度12%不变。 
  所以,只有购进的农产品用于上述用途的依然可按照12%抵扣进项税额。抵扣税额如下: 
  1.一般纳税人开具的增值税专用发票 
进项税额=增值税专用发票上注明的增值税额 
  2.小规模纳税人委托税务机关开具的增值税发票 
进项税额=增值税发票不含税金额×12% 
3.农产品销售发票或收购发票 
进项税额=发票上注明的农产品买价×12% 
所以您企业抵扣金额为60元,为您提供解答

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相关问题讨论
一般纳税人不免税,小规模是自产自销开免税普票可以抵扣的 小规模不能抵扣的
2019-02-20 20:19:52
你好,1. 可以按照9%,然后生产领用的时候再加急扣除1%,也就是最终抵扣的是10%。
2022-09-08 13:00:08
我公司A位于北京,为小规模纳税人,现在需要采购西南(四川、重庆)的农产品(水果),并将这部分水果供给到另一个位于西南的一般纳税人公司B里面,现在因为票据问题卡壳来了。即A采购的水果可以取得产地农产品收购发票,但是自己能否抵税;B需要A开具17%的增值税专用发票,但是A为小规模纳税人,如何操作,请大神指点?
2016-03-03 17:00:46
你好,可以的
2017-04-24 09:54:49
对方是自产免税么,这个是可以按买价*9%抵扣进项税额,要是批发零售那就不能抵扣
2019-06-09 10:34:54
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