1月份补申报了2018年9月份的一笔境外付汇的增值税、所得税及附加税，现在帐上的应交税金余额同申报系统的余额不一样，该如何处理？

兰草 追问

2019-02-15 16:28

老师，我这个是UL认证费，代扣代缴的，帐务处理怎么做？

朴老师 解答

2019-02-15 16:31

增值税不一致还要看其原因，是否是进项未抵扣还是销项少计。

朴老师 解答

2019-02-15 16:34

如果是代扣代缴形式，缴纳时候：借：其他应收款   贷：银行存款。对方还款时候：借：银行存款   贷：其他应收款

兰草 追问

2019-02-15 16:34

相差的金额就是代扣代缴的税额，代扣代缴税额如何做分录