送心意

阿水老师

职称注册会计师,税务师,初级会计师

2019-02-15 16:01

学员你好, 
有两种处理方式: 
 
1、职工发放产假工资不走应付工资账户,直接 
 
借:其他应付款-XXX 3000 
 
贷:银行存款 3000 
 
收到生育津贴 
 
借:银行存款 5000 
 
贷:其他应付款-XXX 5000 
 
补发余额 
 
借:其他应付款-XXX 2000 
 
贷:银行存款 2000 
 
2、产假工资走应付工资科目核算,收到生育津贴时 
 
借:银行存款 5000 
 
贷:其他应付款-XXX 2000 
 
贷:营业外收入(生育津贴补助) 3000

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