单位委托外单位进行软件开发（还未完成），在12月份开出9万元的软件技术服务的发票，但是出纳在12月份没有给我，到2月份才给我。这样跨年的发票，该如何进行账务处理

轶尘老师

职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师

2019-02-15 17:57

这种情况属于资产负债表日后事项，应通过以前年度损益调整科目计入上一年度的利润，调整上一年度的财务报表的相关科目。在企业所得税汇算清缴时也要按照调整后的财务报表为依据。

罗成妈妈追问

2019-02-15 18:16

您的意思是先通过以前年度损益调整科目计入上一年度利润，然后在汇算清缴是调整所得税，对吧？如果是的话请您给我一下具体借贷科目如何做？

罗成妈妈追问

2019-02-16 11:36

老师？？？

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